2026年职工退休新规核心是“两延一弹一自愿”，2025年1月起实施渐进式延迟退休，2026年最低缴费年限仍为15年，弹性退休可在法定年龄前后3年自主选择，不强制。
一、法定退休年龄(2026年具体执行)
男职工：每4个月延迟1个月，逐步从60周岁延至63周岁;2026年，1966年出生者约60岁3-4个月，1965年出生者约60岁1-2个月。
女职工(工人岗，原50周岁)：每2个月延迟1个月，逐步延至55周岁;2026年，1975-1976年出生者约50岁6个月-51岁。
女职工(干部岗，原55周岁)：每4个月延迟1个月，逐步延至58周岁;2026年，1970-1971年出生者约55岁3-4个月。
二、最低缴费年限
2026年仍执行15年标准;2030年1月起每年增加6个月，10年内逐步提至20年。不足年限可延长缴费或按规定一次性补缴后领取养老金。
三、弹性退休规则(2026年全面落地)
弹性提前退休：缴满当年最低年限(2026年15年)，可自愿提前最多3年，但不得低于原法定年龄(男≥60岁，女工人≥50岁，女干部≥55岁)。
弹性延迟退休：达法定年龄后，与单位协商一致可延迟最多3年，期间正常缴社保，养老金按“长缴多得、晚退多得”计发。
核心原则：不强制，以职工自愿为前提，单位不得变相强迫。
四、特殊群体政策
特殊工种：高空/重体力满10年、井下/高温满9年、有毒有害满8年，男≥55岁、女≥45岁可提前退，以原始档案认定。
完全丧失劳动能力：经市级以上鉴定，缴满15年，男≥50岁、女≥45岁可申请，不受弹性提前3年限制。
档案与年龄认定：档案年龄与身份证不一致时，以档案最早原始记录为准;无档案或记录不清时，以身份证为准。
五、办理流程与注意事项
办理时间：提前3个月向单位或社保部门申请;弹性延迟需提前1个月书面确认。
材料：身份证、社保卡、档案、退休申请表;特殊情况需附鉴定报告、特殊工种证明等。
待遇计算：延迟退休期间缴费计入个人账户，基础养老金计发比例与缴费年限挂钩，多缴多得。
全国职工办理退休手续遵循“资格自查—材料准备—提交申请—审核核算—待遇领取”的统一流程，单位职工由人事代办，灵活就业人员需本人办理，线上线下均可申报，养老金从退休次月起发放。
一、办理前核心准备
资格自查(提前1-3个月)
年龄达标：男性60周岁，女干部55周岁，女工人50周岁;灵活就业女性一般55周岁(部分地区原国企女工可50周岁)。
缴费年限：养老保险累计满15年(含视同缴费年限)，多地参保需提前转移合并。
信息核对：确认姓名、身份证号、缴费记录、档案信息准确，有误及时到社保经办机构更正。
材料准备
通用材料：身份证原件及复印件、已激活金融功能的社保卡、人事档案(单位统一调取，灵活就业人员自调)、《退休申请表》(单位办理需盖章)、1寸免冠证件照2-3张。
特殊材料：女性职工需单位岗位证明(区分工人/干部);特殊工种提前退休需《特殊工种岗位登记表》《工龄认定表》;因病提前退休需市级以上《劳动能力鉴定结论书》;有军龄、知青经历的带退伍证、知青安置证明。
二、分人群办理流程
(一)单位职工(全程代办，配合即可)
退休前1-3个月：单位人事通知提交材料，核对年龄、缴费年限、档案信息。
退休当月：单位填写《退休申请表》并盖章，连同档案、缴费记录上报社保经办机构。
审核核算：社保部门15-30个工作日内完成档案审核与养老金核算，出具《基本养老金核定表》，个人签字确认。
待遇领取：退休当月领取退休证，次月养老金自动发放至社保卡金融账户。
(二)灵活就业人员(本人办理)
退休当月：携带全部材料前往户籍地或最后参保地社保服务大厅，填写申请表并提交材料。
窗口审核：工作人员核对材料与缴费记录，15-30个工作日内完成审核核算。
医保衔接：养老保险手续办结后，同步办理医保退休，满足当地规定缴费年限可终身享受医保待遇。
待遇领取：领取退休证与核定表，次月起养老金发放至社保卡金融账户。
(三)线上办理(全国通用渠道)
登录“掌上12333”APP、参保地政务APP(如“随申办”“浙里办”)或人社官网，进入“退休申请”模块。
按指引填写信息、上传材料照片，提交申请。
审核通过后，电子退休证生成，纸质退休证与《待遇计发决定书》邮寄送达，次月发放养老金。
三、审核与待遇发放
审核重点：社保部门核查档案中最早记载的出生时间(与身份证不一致时以此为准)、缴费年限、视同缴费年限等。
核算内容：按基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(有视同缴费年限者)的公式核算，出具《基本养老金核定表》。
发放时间：审核通过后，养老金从退休次月起自动发放至社保卡金融账户。
四、关键注意事项
社保卡金融功能：务必提前激活，否则无法接收养老金。
档案管理：档案由单位或档案托管机构按规定传递，个人不得私自拆封。
办理时限：正常退休审核一般15-30个工作日，特殊情况可延长，具体以当地规定为准。
待遇认证：退休后每年需完成养老金领取资格认证(线上刷脸即可)，未认证将停发待遇。
医保退休：养老保险退休后，医保累计缴费满当地规定年限(如男25年、女20年)，可办理医保退休，终身享受医保待遇。
五、特殊情形处理
弹性延迟退休：提前1个月书面确认，期间正常缴费，计入个人账户，养老金按“长缴多得”计发。
档案缺失：及时联系原单位或档案托管机构补建，无法补建的以社保缴费记录认定缴费年限。
对养老金有异议：在收到核定表后15日内提出复核申请，携带相关证明材料至社保经办机构办理。
职工退休工资(基本养老金)=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(有视同缴费年限者才有)，全国统一框架，地方参数有差异。
一、基础养老金(统筹基金发放，占比最高)
公式：基础养老金=退休地计发基数×(1+本人平均缴费指数)÷2×累计缴费年限×1%
计发基数：退休地上年度在岗职工月平均工资(人社部门每年公布)。
本人平均缴费指数：历年缴费基数与当年社平工资比值的加权平均，范围0.6-3.0。
累计缴费年限：含实际缴费与视同缴费年限，不足1年按实际月数折算。
示例：计发基数8500元，平均缴费指数0.9，缴费30年→8500×(1+0.9)÷2×30×1%=2422.5元/月。
二、个人账户养老金(个人积累，自主支配)
公式：个人账户养老金=个人账户累计储存额÷计发月数储存额：个人缴费(基数8%)及利息累计，灵活就业人员20%缴费中8%计入个人账户。
计发月数：60岁139个月、55岁170个月、50岁195个月(全国统一)。
示例：60岁退休，个人账户余额28万元→280000÷139≈2014元/月。
三、过渡性养老金(历史补偿，限特定人群)
公式：过渡性养老金=退休地计发基数×本人平均缴费指数×视同缴费年限×过渡系数(各地1.2%-1.4%)
视同缴费年限：1992-1996年养老保险制度改革前的连续工龄(以档案认定)。
示例：计发基数8500元，平均缴费指数0.9，视同年限5年，过渡系数1.3%→8500×0.9×5×1.3%=497.25元/月。
四、总养老金与关键影响因素
总养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(有视同年限)。
影响因素：计发基数(地区差异)、缴费年限(长缴多得)、缴费指数(多缴多得)、退休年龄(晚退计发月数少，个人账户养老金高)、视同年限(过渡性养老金基础)。
五、特殊情况与注意事项
弹性延迟退休：延迟期间缴费计入个人账户，基础养老金随年限增加，多缴多得。
缴费年限不足15年：延长缴费或一次性补缴(按当地规定)后领取养老金。
待遇计算口径：以退休地人社部门当年公布的计发基数、过渡系数为准，每年调整。
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